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Cuidado con el caballo de Troya: los defraudadores se esconden a plena vista

En estos momentos de la económica global las empresas y los inversores deben ser conscientes de que los defraudadores se esconden en las empresas y que no siempre son iguales. ¿Quién comete el fraude? ¿Qué características debe usted buscar? Por lo general, están al servicio de la organización víctima (61 %) se hacen pasar por una especie de caballo de Troya. En el 70 % de los fraudes, al autor le resultó difícil actual solo, por lo que se puso de acuerdo con otros. De estos, el 42 % se tomó su tiempo antes de cometer un acto fraudulento: fue empleado de la organización víctima durante más de seis años. Todos estos datos se desprenden del estudio Global Profiles of the Fraudster, realizado por KPMG International.

“Los especialistas en fraude han debatido durante mucho tiempo si es posible determinar el perfil de un estafador, de manera suficientemente precisa como para permitir que las organizaciones descubran al perpetrador en el acto de fraude o incluso antes”, dice Dean Friedman, jefe de investigaciones de la red de KPMG en Europa, Oriente Medio y África para la práctica forense Global. ”La predicción de un crimen antes de que ocurra es, al menos por ahora, algo digno de ciencia ficción. Pero un análisis de la naturaleza constantemente cambiante de fraude y el estafador puede ayudar a las organizaciones a reforzar sus defensas contra estas actividades delictivas. Hombre prevenido vale por dos”.

Características del estafador típico

• 36 a 45 años de edad (con 70 % de los defraudadores entre las edades de 36 y 55).

• Empleado en un ejecutivo, finanzas, operaciones o función de ventas / marketing.

• Mantiene una posición ejecutiva o gerencial (25 y 29 % respectivamente).

• Empleado en la organización de más de seis años.

• Un estafador oportunista, que delinque por primera vez, es empleado de confianza, en un puesto de responsabilidad, la conducta del agresor es sorpresiva para los demás. Las aves de rapiña, alguien que busca a una organización para iniciar un esquema de defraudación casi inmediatamente después de ser contratado y deliberadamente estafa a la organización con poco remordimiento, son menos comunes.

Respuesta de los defraudadores al rápido flujo del mundo de los negocios

El informe también revela que los tres pilotos de fraude -la motivación, oportunidad y razón- siguen siendo temas intemporales. La capacidad, sin embargo, cambia continuamente y hace que el perfil del defraudador también se altere. Las organizaciones necesitan entender el comportamiento cambiante de los autores del fraude para poder mitigar el riesgo de fraude y luego de responder rápidamente a este tipo de delitos si se producen.

“Lo interesante acerca de fraude es que siempre se está transformando, como una cepa de la gripe, se puede curar la tensión de hoy, pero el año que viene se convierte en algo tan malo o peor”, dijo Phil Ostwalt, Coordinador Global de Investigaciones para la práctica global de Forensic de KPMG y líder de investigaciones en los Estados Unidos.

Un cambio importante es el creciente uso de la tecnología por parte de los estafadores, no solo en los países tecnológicamente avanzados, como los EE.UU. Una preocupación para todos los negocios es que estamos a punto de ver una nueva generación, capaz de utilizar más la tecnología y con acceso a mucha más información que las generaciones pasadas. Todo ello apunta a una nueva era para el fraude y las actividades ilegales.

“Las empresas no pueden mantenerse al margen y usar los mismo controles que hace unos años para hacer frente al estafador actual o del futuro”, continúa Ostwalt. ”La tecnología no solo le brinda oportunidades a los autores del fraude, sino que también les da a la organización la capacidad de defenderse. Enfoques modernos como el análisis y la minería de datos le dan a la compañía una mejor oportunidad de controlar el estafador”.

El estafador oportunista

El estudio encontró que más de la mitad (54 %) de los fraudes fueron facilitados por débiles controles internos. Esto sugiere que si muchas organizaciones ajustan los controles y la supervisión de los empleados, la oportunidad de cometer fraude se vería seriamente restringida. Con demasiada frecuencia, las organizaciones no se centran en prevenir el fraude con controles adecuados y aprenden su lección demasiado tarde.

Sin embargo, establecer fuertes controles internos no evita todos los fraudes. Para el 20 % de los defraudadores, el fraude fue cometido por imprudencia, independientemente de los controles. Y el 11 %, los estafadores se pusieron de acuerdo para eludir los controles. En estos casos, el estafador puede ser alguien que entiende los controles y sabe cómo manipularlos o que encuentra una falla en los controles por accidente y los explota.

Otros hallazgos clave de la encuesta

• Para la mayoría solo se trata de dinero: la razón abrumadora para cometer fraude es financiera. De un total de 1082 motivaciones mencionadas, en 614 casos fue la codicia, la ganancia financiera y dificultades financieras, y otros 114 estaban relacionados con los objetivos de negocio. El único motivo no financiero que se acerca es por pura ambición (o: ”Porque puedo” ) con 106.

• No es necesario jugar con las reglas: una tercera parte de los defraudadores (36 %) mostró un sentido de superioridad como fundamento de su fraude. Esto puede estar relacionado con el hecho de que el 29 % de los fraudes fueron cometidos por los consejeros ejecutivos, el mayor cargo laboral involucrado.

• Delitos más comunes: el fraude más frecuente es el desvío de fondos (56 %), de los cuales la malversación fue el 40 % y el fraude en las adquisiciones el 27 %. El segundo fraude por su frecuencia es el ingreso de bienes adquiridos en actos fraudulentos o ilegales (24 %).

• No es un acto solitario: cuando actúan en colaboración, el 74 % de los fraudes se cometieron durante uno a cinco años. En cuanto a valor, el 18 % de los fraudes tenía un valor total de US$ 50.000 a 200,000. En el 43 % de los casos, el impacto financiero de las víctimas superó los US$ 500.000, más de $ 5.000.000 en el 16% de estos casos, sumas mayores de las de lso defraudadores que actuaron solos.

Cultura de la corrupción

En gran medida, la cultura influye en nuestras acciones y determina lo que consideramos un comportamiento ético y compatible. Por lo tanto, es interesante observar las diferencias regionales importantes en los resultados de la encuesta.

• A nivel mundial, existen elementos de soborno y corrupción en un tercio de los fraudes (33 %). Esto se compara con los EE.UU. (24 %), China (48 %), la Comunidad de Estados Independientes (64 %) y África Occidental (67 %).

• Los estafadores en Canadá, más que en otros países, tratan de evitar los riesgos de tener un cómplice.

• 50 % de los casos investigados en los EE.UU. se produjo en un entorno altamente regulado, en comparación con el 50 % en China, 33 % en la CEI y ninguno en el África occidental.

• Hubo más personas que cometen fraude después de trabajar para la organización víctima por solo uno a cuatro años en el Reino Unido, Canadá, la República Checa y la India, que en África del Sur y Alemania.

“En última instancia, el estafador del futuro dependerá de las oportunidades que tenga”, dijo Ostwalt. ”Hace dos décadas, tomar ilícitamente dinero de un banco era algo que lograba generalmente una banda, a veces mediante métodos violentos o falsificación de firmas para lograr sus fines. Las oportunidades para robar un banco han sido transformadas por Internet, los dispositivos inteligentes y la capacidad de analizar grandes cantidades de datos. Si bien el panorama del fraude no ha cambiado significativamente en los últimos años, las empresas tienen que mirar anticipadamente los próximos 18 meses para ver si la economía cambiante o el ambiente afecta su riesgo de fraude”.

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