BDO, firma Miembro para Argentina de la red global BDO, la 5ta organización mundial de auditoría y consultoría, se consolida en el quinto puesto también en nuestro país, ha presentado un paper con material actualizado en materia de tendencias actuales en fraude corporativo. El mismo destacó (entre otras apreciaciones) que:
* Los participantes en la encuesta han estimado que las organizaciones de EE.UU. pierden el 5% de los ingresos anuales por fraude. Aplicado al PBI proyectado para el 2008, en los Estados Unidos representa aproximadamente 2,9 mil millones dólares en pérdidas por fraude.
* Los fraudes ocupacionales suelen ser muy costosos. Según el estudio, la pérdida media causada por los fraudes de trabajo fue de $ 160.000. Más de una cuarta parte de las pérdidas de los fraudes representó pérdidas de al menos un millón de pesos.
* Los fraudes con frecuencia continúan durante años antes de que se detecten. El fraude típico según el estudio, tiene una duración de 18 meses desde que comienza hasta el momento en que es detectado por la organización.
* Tipos de fraude según la frecuencia de su ocurrencia:
Inadecuada apropiación: 86,3 %
Corrupción: 32,8 %
Estados financieros fraudulentos: 4,8 %.
* La pérdida media detectada por fraude ha sido:
Estados financieros fraudulentos: $ 4.100.000.
Corrupción: $ 250.000.
Inadecuada apropiación: $ 135.000.
* Las tipologías específicas de fraude detectadas fueron (la suma de los porcentajes presentados en esta tabla supera el 100 por ciento debido a que en algunos casos, los encuestados identificaron más de un método de detección.):
Corrupción: 16 %, con un promedio de valor desfalcado por hecho registrado de $ 375.000.
Facturación: 18 %, $ 100.000.
Hurto de dinero antes de registrado: 18%, $ 80.000.
Non-Cash: 15 %, $ 100.000.
Alteración de cheques: 24 %, 138.000.
Reembolso de gastos: 24 %, $ 25.000.
Efectivo en caja: 18 %, $ 35.000.
Estados financieros fraudulentos: 27 %, $ 2.000.000.
Hurto de efectivo después de registrado: 15 %, $ 75.000.
Remuneraciones a pagar: 24 %, $ 49.000.
Registro de egresos: 12 %, $ 25.000.
El estudio se basa en datos recopilados de 959 casos de fraude profesionales investigados entre Enero de 2006 y Febrero de 2008. Toda la información fue proporcionada por el Certified Fraud Examiners (CFE), que se encargó de investigar los casos.
BDO es la quinta red mundial de firmas de Auditoría – denominadas Firmas Miembro – cada una de las cuales constituye una entidad jurídica independiente en su propio país. Cuenta con 1.095 oficinas en 110 países y un equipo de más de 44.000 colaboradores que brindan servicios a empresas en todo el mundo. BDO es la marca que identifica la red BDO International y cada una de sus Firmas Miembro. En el 2009 los ingresos globales de BDO ascendieron a 3.710 millones de Euros.
En Argentina reportó ingresos por $ 55.230.810 que reflejan un crecimiento del 11,5% respecto del ejercicio precedente.
Brinda una amplia gama de servicios, entre los cuales se cuentan: Auditoría, Impuestos & Legales, Precios de Transferencia, Outsourcing Administrativo-Contable, Servicios a la Industria Financiera y de Seguros, Finanzas Corporativas, Comercio Exterior, Aseguramiento de Procesos Informáticos, Gobierno Corporativo, Asesoramiento en normativa Sarbanes Oxley, Fraudes, Investigaciones & Disputas, Consultoría en Procesos y Tecnología Aplicada, Sector Público y Soluciones en RRHH & Organizaciones.
